一、目的

　　对国有企业财务决算过程进行控制，以确保财务决算信息准确、真实、有效。

　　二、适用范围

　　适用于海淀区各国有企业年终财务报表数据的采集、审核、汇总及分析。

　　三、职责

　　考核评价科负责具体办理企业年度财务决算、工作的布置和培训，以及对年终会计报表的审核、分析工作并向有关科室提供整体数据考评分析资料。

　　四、工作流程

　　（一）财务决算准备工作

　　1.考核评价科依据国家有关法律法规、政策以及市国资委财务决算会议精神和相关文件的规定，准备财务决算会议资料，并确定审核的内容和方法。

　　2.考核评价科组织召开区国有企业财务决算及国有资产统计工作会议，培训企业财务人员，布置有关财务决算事项。

　　（1） 财务决算布置工作内容包括：

　　a）有关财务决算的政策、法规、标准等；

　　b）报送财务决算数据的口径及要求；

　　c）财务决算报表报送的时间；

　　d）财务决算报表的填报要求。

　　（2） 企业财务决算上报的内容：

　　a）企业财务决算纸质报表一套（计算机已审核通过）；

　　b）单位户数变动情况表；

　　c）财务决算电子数据及文字说明的电子文档；

　　d）财务决算文字说明；

　　e）财务决算分析报告；

　　f) 当年财务决算工作需要上报的其他资料。

　　（二）企业开展年度财务决算工作

　　1.各企业按照财务决算工作的要求，聘请有资质的中介机构进行年度财务决算审计工作。

　　2.各企业依据财务决算审计报告编制财务决算报表，并编写财务分析报告及相关文字说明。

　　（三）财务决算数据的收集、汇总及分析

　　1.各企业按照财务决算工作的要求，及时上报财务决算材料。

　　2.考核评价科对企业财务决算报表中的各项数据进行采集、审核、汇总。

　　3.考核评价科依据经审核汇总的财务决算数据，对企业的年度财务状况、经营成果及存在问题进行分析，并提出相关建议。

　　（四）上报财务决算

　　考核评价科依据有关文件规定，向市国资委报送国有资产统计报表及相关资料。

　　（五）财务决算相关数据的发布

　　1.考核评价科负责企业财务决算数据、资料的使用管理和统计信息发布工作。

　　2.考核评价科根据领导及相关部门的需要，及时提供有关财务数据、分析及档案资料。

　　（六） 财务决算备案

　　对企业年度财务决算数据、资料进行分类、整理、归档备案。

　　（七）督促整改

　　督促企业针对财务决算中暴露的问题进行整改，完善企业会计核算体系和内部控制制度，促进企业提高财务管理水平。